收藏！独立站财税合规要点集合

对于独立站卖家而言，税务问题需要自己处理，畅销全球的同时还得注重不同区域的规定区别。为大家梳理了独立站卖家要格外注意的重点区域财税法规，供大家参考。

疫情以来，全球线上零售飞速增长。在一个个掘金故事之后，除了顺势而为之外，卖家同时还思考着合法合规出海，让生意更加长久稳定，减少风险。

其中有一环便是各国税务合规。

只有合规经营，才是长久之道。对于独立站卖家而言，税务问题需要自己处理，畅销全球的同时还得注重不同区域的规定区别。本文为大家梳理了独立站卖家要格外注意的重点区域财税法规，供大家参考。

一：美国

在美国的独立站卖家面临两种不同的税收：GST（销售税）和 Income Tax（所得税）

1.GST：

作为独立站卖家，这两种情况决定你是否需要在美国缴纳 GST：

-远距离销售收税：取决于卖家的销售额。如果你在美国大部分的州销售超过 1 万美元或者 200 个订单/年，就需要注册税号并申报；

-实际经营实体收税：适用于在美国有实体经营的卖家。如：在美国有办公室、仓库、员工等。

GST 是一种增值税，由消费者支付，但由销售商品和服务的企业汇给政府。目前很多电商平台都会为卖家实行代扣代缴，但按照美国税法规定，卖家需要对于自己在美国产生 Sales tax Nexus 的州注册税号，并进行申报。就算是平台已经代扣代缴，卖家还是有义务进行 GST 申报。

而对于独立站卖家而言，自己就相当于一个“平台”，需要对在美国的税务合规负责，所以建议在产品销售时收取产品的 GST，然后再在美国当地的州政府进行缴纳。

卖家需要对在美国有产生了 Sales Tax Nexus 的州进行 GST 的注册并申报。比如说：你需要在有仓库的州注册 GST（实际经营实体收税），还需要在销售超过远程销售额度的州注册 GST（远距离销售收税）。

2.Income Tax

当卖家在美国的销售达到了一定销售限额，就必须要在美国申报并缴纳所得税。

但根据《中美双边税收协定》，如果中国卖家在国内已经缴纳了这一部分销售的所得税，那么就可以凭完税证明进行豁免。

提示：美国的所得税包括州税和联邦税，每一个州对所得税的要求不一样，限额也不一样。但是无论是否需要缴纳所得税，卖家在美国的销售超过一定限度，都必须在美国进行所得税的申报。

二：加拿大

加拿大的新税法在 2021 年 7 月开始实行，开始对线上的远程销售商品进行税收。

一般来说，平台的卖家如果没有加拿大的 GST 号码，平台会在消费者支付的时候代收取相应的 GST/HST。

独立站卖家需要自行为加拿大的征税负责。需要在加拿大注册一个 GST 号码，并在消费者支付环节收取 GST/HST 税金，再申报缴纳税金给当地税局。

提示：独立站卖家在申请 GST 的同时，可以在加拿大申请进口许可证和商业号码，用自己的名义进口商品，然后在做 GST/HST 申报的时候，抵扣进口时缴纳的 GST。

三：欧洲

在 2021 年 7 月欧盟税改生效后，独立站卖家需要自行进行 VAT 申报，收税的缴纳分为 IOSS 和 OSS 。二者区别在于 IOSS 针对欧盟境外发货至欧盟境内的情况，OSS 针对欧盟境内发货。

-取消了 22 欧元的进口免税额度，独立站卖家发往欧盟境内的所有商品，都需要缴纳增值税。针对 150 欧元以下的商品，卖家需要在包裹上贴有 IOSS 的识别码，以便快速清关。

-中国公司在欧盟需要委托税务代理才能申请 IOSS 识别码，税代将与卖家一同承担税务义务；

-IOSS 是月申报，相关的销售和清关数据会保留 10 年，所以独立站卖家切记要提供真实数据，10 年内一旦遭到查税，就会被处以惩罚。

-独立站卖家需要在自己有仓库的国家注册及申报；

-OSS 系统必须和 VAT 号码绑定使用；

-OSS 是季度申报。

提示：作为独立站卖家，在有库存的国家都需要注册 VAT 并且申报。比如在德国有海外仓，进行一件代发，就需要注册德国 VAT。在有库存的国家都需要缴纳 VAT。比如在德国有海外仓，进行一件代发，就需要注册 OSS 缴纳 VAT。

四：墨西哥

墨西哥新税法于 2020 年 6 月实行，平台对于没有墨西哥 RFC 的卖家进行征税。

对于独立站的卖家来说，是否在墨西哥有纳税义务，取决于是否在墨西哥本地有仓储。独立站卖家如果使用了本地仓库，就需要注册墨西哥 RFC 税号；如果是从中国发货，那么就不需要注册。

放眼全球的跨境电商市场，合规趋势已成必然。无论在哪个国家经营销售产品，作为跨境电商卖家都需要遵守当地政府的政策法规，符合当地市场的税务合规要求。