行业大暴雷！欧洲大批货物涉嫌逃税被查扣

今日在货代圈和跨境圈最为轰动的事件莫过于比利时列日机场的物流暴雷事件。欧洲有关部门查扣了一批涉嫌逃税的货物，涉嫌逃税的金额至少3.03亿欧元（约合人民币22.6亿）。

而在此事件中，一批中国物流企业被指涉嫌利用相关条款设计欺诈行为。如果此事被查明，恐有不少货代企业被波及。

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欧洲正调查一起3.03亿欧元的诈骗案

据外媒报道，欧洲检察官办公室正在对涉嫌增值税欺诈的行为进行大规模调查，比利时当地时间周二上午，欧洲公共货运机构在烈日机场展开了一系列突袭检查行动，对从事国际货运业务的中国物流和商业公司展开了搜查。调查人员估计涉案公司至少逃税3.03亿欧元，已有四人被捕，私人住宅也遭到搜查，有关车辆、银行账户以及电脑设备也被没收。这一重大司法行动动员了一百多名警察、海关官员和税务官员。

（截图来自外媒）

据我们了解，欧洲检察官办公室（EPPO）是欧盟设立的一个超国家的检察机构，于2021年6月1日正式开始运作，负责在其职权范围内调查与起诉影响欧盟财政利益的犯罪，包括欺诈、腐败、洗钱和严重的跨境税务欺诈等犯罪行为。

在外媒报道中，提及一个“CP42”的政策，该政策是针对进口到欧盟且仅通过另一个成员国过境的货物的增值税免税制度。一些中国企业涉嫌利用欧盟CP42规则中相关豁免条款，实施欺诈行为。

比利时法官怀疑，这些公司会利用位于法国、德国、匈牙利、意大利、波兰和西班牙的幌子公司，使用虚假发票和伪造的运输文件。欧洲检察官办公室指出，货物最终以全价销售给最终消费者，但增值税金额不申报并由进口商保留，使他们获得了巨额利润。在2019年至2022年间造成了至少3.03亿欧元的增值税损失和6600万欧元关税损失。

实际上，增值税诈骗行为一直是欧盟有关机构打击的重点。今年3月初，欧洲检察官办公室（EPPO）发布了有关其2022年活动的年度报告。2022年，EPPO开展了1117项调查，其中16.5%与增值税诈骗有关，此类骗税造成的损失约占估计的欧盟公共收入总损失（141亿欧元）的47%。

报告称，其中的旋转木马式增值税诈骗（VATcarouselfraud）是欧盟“最赚钱”的犯罪活动。此外，报告指出，成员国之间在骗税检测领域存在重大差异。因此，EPPO表示必须改进调查方法和做法，以有效打击跨境增值税诈骗。去年12月，欧洲检察官办公室(EPPO)在卢森堡宣布，欧盟发现了价值约22亿欧元的国际税务欺诈行为，有600多人参与了这起“可能是欧盟有史以来查明的最大的增值税欺诈案”。

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中小货代苦于合规成本过高

列日机场的物流暴雷事件发生后，货代圈最为震惊，因为涉案金额实在太高了。而随着案件进一步发展，波及的货代企业数量可能不少。货物一旦被扣，货代要承担的责任和损失将难以估计，货代公司可能因此倒闭。

深圳一位货代向我们表示，据他了解，此次事件可能会拖累大量中小货代，加剧行业内卷。“才去年开始，大批货代倒下，不只是深圳，义乌、上海等地都存在，原因大致两类，第一，货代长期被卖家压价格，压账期，导致资金链断裂；第二，市场太卷，卷来卷去，就压缩成本，前端后端都在压缩利润，一旦出了事情，赔不起只能跑路。”在他的印象中，从业这么多年，这两年是他所知货代倒闭跑路事件最多的。

随着疫情红利结束，出口货量有所减少，跨境物流服务商的红利也随之消失，在欧美严查税务问题的情况下，成本上涨，中小货代企业的生存环境发生巨大变化。有报告显示，71%的货代企业营收在2022年没有增长，其中业绩下滑的企业占比58%，下滑超过50%的占比16%。

货代公司负责人王岩告诉我们，欧洲市场的合规问题较大，没走几票货就碰到查验或各种原因延误，有时是海关问题，有时是客户的产品认证问题。所以这几年，他也减少了欧洲渠道的业务，主做北美市场，“有时赚的钱不够赔，所以不去推欧洲的渠道，顶多有时候老客户帮走一下。欧洲的税率很高，合规成本不是一般的大。”

据了解，欧洲各国海关主要查货物的申报信息、相关单证、相关资质，产品是否符合欧盟准入条件、标签等。其中，灯具类、玩具类、纺织品类等高税金产品的查验力度都比较大，很多卖家或服务商为了减少关税和入关增值税缴纳，会铤而走险低申报。如若对此类商品进行低申报，会有很大概率被海关查验。

此前，有消息称，欧洲近一个月查验率明显上涨。目前欧洲查验率上涨到10%-15%之间，并且查验平均等待时间2-3周。

对于今年的货代市场，王岩认为在外需疲软的情况下，同行争相低价揽货，欧美市场的合规又不得不做，行业利润被压的很低，“哪个卖家手上没几个货代资源？今年只会更卷。”